yurcompas.ru
Юридическая помощь - бесплатная консультация
Бесплатная консультация по телефонам*
Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Главная - Предпринимательское право - Налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году

Налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году


налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году

Родители или опекуны детей-инвалидов могут воспользоваться предусмотренными для них налоговыми льготами – стандартным вычетом. Также в некоторых регионах предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога. Чтобы разобраться в данном вопросе, рекомендуется ознакомиться с представленными ниже нормами законодательства и разъяснениями, а также полным перечнем привилегий.

Законодательство о мерах поддержки детей-инвалидов и их семей

Семьи с детьми-инвалидами относятся к социально защищенным категориям, которые вправе пользоваться рядом льгот. Все привилегии предоставляются в соответствии с разными законодательными актами:

Закон Разъяснение Ст.


Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:

  1. Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
  2. Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
  3. Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
  4. Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
    • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
    • 6 тыс.

Налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году


Инфоinfo
Она составляет 1 400 рублей на одного и 2 800 рублей на двух детей. Однако если несовершеннолетний имеет инвалидность, размер вычета увеличивается до 12 000 рублей. Если воспитание происходит в форме опеки, то сумма вычета меньше и составляет 6 000 рублей.

  • Льготы в части транспортного налога. В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса автомобиль, принадлежащий инвалиду (в том числе несовершеннолетнему) не подлежит налогообложению, если его мощность не превышает 100 лошадиных сил и он получен через органы социальной защиты.

Также не облагаются налогом машины, находящиеся в собственности родителей, но оборудованные для перевозки инвалида и использующиеся для нее.

Налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году прибавка


Их на своих или усыновлённых (удочерённых) детей получают родители, независимо от того находятся они в браке или в разводе. Право на вычеты имеют не только родители, но и опекуны несовершеннолетних детей. Они производятся ежемесячно даже тому родителю, с которым ребёнок не проживает, если родитель исправно платит алименты на его содержание.

В результате его подоходный налог уменьшается.
Снижение НДФЛ получается незначительным, но позволяет компенсировать какую-то часть средств, выплачиваемых на содержание ребёнка. Общая масса сохранённого дохода в результате налоговых вычетов может быть достаточно большой, поскольку предельная сумма денежных поступлений, с которых они могут производиться, составляет триста пятьдесят тысяч российских рублей ежегодно, с них и производится вычет на ребенка инвалида в 2019 г.

Налоговые льготы семьям с ребенком инвалидом в 2019 году последние новости

Вниманиеattention
В таком случае из их зарплаты работодатель ежемесячно удерживает 13% НДФЛ, но от этого можно освободиться, если оформить вычет.

Каков размер вычета и как это работает:

  • Усыновители и родные родители получают по 12 000 руб. вычета на каждого ребенка. Для опекунов данная сумма уменьшается до 6 000 руб.
  • Можно повысить сумму вычета путем сложения нескольких оснований.

Согласно ст. 218 НК РФ, вычет предоставляется не только родителям детей-инвалидов, но и все гражданам, воспитывающим несовершеннолетних:

Критерий Биологические родители и усыновители Опекуны Один ребенок 1 400 руб. 1 400 руб. Второй ребенок 1 400 руб. 1 400 руб. Третий, четвертый и пр.


3 000 руб. 3 000 руб. Ребенок-инвалид 12 000 руб. 6 000 руб.

Оформить вычет можно на каждого ребенка до 18 лет.

Вроде бы, о чём речь? Человеку двадцать четыре года, разве он ребёнок? Люди в его возрасте, уже давно отслужили в армии, создали свои семьи. Это уже зрелые, ответственные люди.

Всё так, только к инвалидам это отношения не имеет. В армии они не служат, да и нести ответственность подчас не могут, даже за самих себя и нуждаются в опеке всю жизнь.

Поэтому, в 2016 году было установлено новое правило, теперь помощь из бюджета не прекращается даже если ему уже исполнилось 18 лет, а продолжится до 24-х лет. Величина налогового вычета сохраняется на уровне 12 тысяч рублей для ближайших родственников и 6 000 в отечественной валюте для опекунов инвалида. Данная ситуация наглядно показана в таблице № 4

инвалиды Родители Опекуны Учащиеся до 24 лет 12000 руб./м.
6000 руб.//м.

20 000 – 2 600 = 17 400 руб. – итого на руки.

Величина вычета в ее случае составляет 48 000 руб. ежемесячно, что в несколько раз превышает размер ее зарплаты. Следовательно, на протяжении нескольких месяцев до достижения суммы в 350 000 руб. женщина уплачивать НДФЛ не будет.

Как оформить льготу

Чтобы воспользоваться вычетом, нужно учесть существенные особенности:

Кто может оформить Куда обращаться Трудоустройство Родители детей, не достигших совершеннолетия, либо ребенка от 18 до 24 лет, обучающегося на очном отделении К работодателю Воспользоваться льготой могут граждане, отчисляющие НДФЛ 13% от любых доходов, в том числе и от зарплаты. Безработным льгота не дается Величина заработка – не более 350 000 руб.

Если такой выбор до окончания налогового периода физическое лицо не осуществит, то налоговая служба самостоятельно один объект освободит от налогообложения, а второй будет использовать в качестве налогообложения.

Напоминаем о том, что с 2017 года изменены правила налогообложения имущества граждан. В частности, изменен алгоритм определения базы налогообложения: теперь используется не инвентаризационная или оценочная стоимость имущества, а кадастровая. Ее величина намного больше предыдущих показателей, что автоматически увеличивает сумму обязательного сбора.

Помимо такой льготы инвалиды в большинстве регионов имеют и достаточно хорошую скидку на оплату коммунальных услуг. Как показывает практика, размер льготы составляет 50 и более процентов.

Что касается инвалидов, то льгота применяется только к имуществу, которое им принадлежит лично.

Поэтому лицам до 18 лет вместо группы инвалидности назначается общий статус – ребенок-инвалид. По уровню социальной поддержки он вполне сопоставим с первой, самой тяжелой группой инвалидности.

После совершеннолетия ребенок обязан снова пройти медико-социальную экспертизу (далее – МСЭ) с целью назначения группы инвалидности. С этого момента возможно снижение размера выплат – например, если будет присвоена 3 или 2 группа инвалидности. А иногда комиссия и вовсе может оценить состояние здоровья ребенка как удовлетворительное и отменить инвалидность. Подобное решение можно обжаловать в течение 30 дней.

Порядок назначения инвалидности несовершеннолетним лицам изложен в постановлении Правительства РФ №95 от 20.02.2006 г. «О порядке признания лица инвалидом».

На содержание ребенка-инвалида также предусмотрена пенсионная выплата. В истекшем году размер такой пенсии составлял 11 900, с 1 апреля текущего года ее размер повысился до 12 213 рублей, рост составил 2,6%.

Перечень основных льгот

Основной акцент делается на медицинском обслуживании и поддержке государством данной категории граждан. Так, льготы семьям многодетным имеющим ребенка инвалида в 2019 году, в рамках медицинской помощи заключаются в следующих моментах:

  • Бесплатные лекарства и медикаменты;
  • Санаторно-курортное лечение;
  • Бесплатный проезд к месту лечения и обратно.

В числе медикаментов и медицинских изделий относятся:

  • Инсулиновые иглы;
  • Тест-полоски, для процедур определения сахара в крови;
  • Ручки- шприцы.

Также предоставляются продукты для лечебного питания.

С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается.

  • Также, вычет прекращается, если ребенок умер — возврат вычета прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет — налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения — вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение — вычет прекращается с начала следующего года.

Величина стандартного вычета ежемесячно составляет 500 рублей. Эта льгота применяется исключительно людьми с 1-й и 2-й группой.

Ниже приведена таблица с указанием размера такого пособия для разных групп инвалидности.Группа инвалидности Размер пособия (в рублях) Размер пособия при отказе от большей части льгот (в рублях) I 2 489,55 3 538,52 II 1 478,09 2 527,06 III 973,97 2 022,94

Наряду с федеральным пособием возможны региональные доплаты. Неработающим родителям платят также пособие по уходу за ребенком-инвалидом в размере 5 500 рублей.

Льготная ипотека

В соответствии со статьей 17 Федерального закона «О социальной защите инвалидов» предоставление семьям, имеющим детей инвалидов, жилья в собственность определяется региональным законодательством.

Для этого обычно требуется указать сумму реального (чистого) месячного дохода.

Распространенные ошибки при назначении СНВ на «особенного» ребенка

Ошибка 1. Несколько неоднозначным выглядит вопрос о предоставлении вычета на «особенного» ребенка в семье, где есть еще дети. Как при подобных обстоятельствах калькулировать его сумму?

Как обращает внимание ФНС РФ (письмо № БС-2-11/[email protected] от 06.04.2017), суммарный размер СНВ на «особенного» ребенка складывается из двух составляющих. Первая: вычет при рождении малыша. Вторая: вычет, связанный с установлением инвалидности. Так, к примеру, если семья растит двух малышей, и первый из них — инвалид, то его родители могут получить сумму СНВ 13 400 руб. (12 000 + 1 400).

В случае превышения дохода 350 тыс. руб. вычет, обозначенный в п.4 п. 1 ст.

На первый план, конечно, выходят выплаты родителям воспитывающих детей инвалидов.

Кроме того, на контроле у государственных органов находятся такие направления работы, как:

  • Обеспечение прав детей с ограниченными возможностями на достойное общее и профессиональное образование;
  • Улучшение жилищных условий;
  • Получение медицинских услуг.

Также, контролируются вопросы предоставления льгот, семьям воспитывающих детей-инвалидов. Вопрос о том, какие льготы предоставляются семьям, имеющим детей — инвалидов, задаются достаточно часто.

Виды льгот для родителей, воспитывающих ребенка-инвалида

Инвалидами признаются дети, имеющие стойкое нарушение здоровья, причинной которого явилось заболевание, травма или иной дефект, и обусловленная этим моментом полная или частичная утрата самообслуживания.

Важноimportant
Освобождение от уплаты Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

Внимание

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Денежные выплаты и пенсия

Согласно Федеральному закону №166 «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», на получение одного из видов государственной пенсии – социальную пенсию имеют право дети-инвалиды, которые постоянно проживают на территории нашей страны. С 1 апреля 2019 года для категории детей-инвалидов установлен следующий размер социальной пенсии – 12 730,51 руб.


в мес.

Также детям-инвалидам предоставляется право на получение ежемесячных денежных выплат (ЕДВ) в размере – 2 590, 59 руб.

Именно это заключение даёт право ребёнку и родителям на получение предусмотренных государством льгот.

Кто такие дети-инвалиды

Сразу нужно уточнить, что статус ребёнок-инвалид присваивается только гражданам, не достигшим 18-летнего возраста.

Инвалидностью признаются:

  • существенные проблемы со здоровьем, сопровождающиеся расстройством функций организма;
  • утрата (полная либо частичная) способности к самообслуживанию, передвижению, ориентации в пространстве, общению с окружающими;
  • потребность в постоянном уходе, реабилитации и абилитации.

Важно! Для присвоения инвалидности необходимо совпадение по всем перечисленным пунктам. Например, если у ребёнка имеется врождённое заболевание, не мешающее ему вести полноценную жизнь, инвалидность не присваивается.

Инвалиды детства

Эта категория формально упразднена.

Оплата каждого дополнительного выходного дня производится в размере и порядке, которые установлены федеральными законами.

Обоим родителям ежемесячно положена льгота в виде стандартного налогового вычета в размере 1000 руб. каждому, пока доход, исчисленный нарастающим итогом не превысит 280000 руб.

При этом, если ребенок-инвалид (до 18 лет), то льгота удваивается.

То есть, ежемесячно каждый из родителей смогут не уплачивать 260 руб. (2000 руб.х13%). Льгота предоставляется по месту работы, или налоговым органом при представлении декларации. Один из родителей в пользу другого может отказаться от льготы.
Имеются и другие льготы: например, социальный налоговый вычет на оплату лечения детей (см. подробно ст.

219 НК РФ) в пределах 120000 руб. (т.е.

В итоге общий размер ЕДВ составит 2607,93 рубля.

Родителю, которому состояние здоровья ребенка не позволяет выйти на работу, от государства положено пособие. Его размер зависит от характера родственных связей. Кровным родителям и опекунам ежемесячно положено 5500 рублей. Если за несовершеннолетним ухаживает иное лицо, независимо от того, родственник это или нет, ему причитается только 1200 рублей в месяц.

При усыновлении ребенка с проблемами со здоровьем также положены повышенные выплаты. Вместо стандартных 16759,09 рубля такие усыновители могут рассчитывать на 128053,08 рубля.

Региональные выплаты

Семьям с ребенком-инвалидом финансовую поддержку могут оказывать и региональные власти.

Формула для самостоятельного расчета

Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

  • На второго – 1 400 рублей;
  • Вычет на первого ребенка составляет 1400 руб;
  • На третьего составляет 3 000 руб;
  • Налоговый вычет на одного ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей/усыновителей, а также 6 000 рублей для опекунов и приемных родителей.

Указанные суммы — это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог.

Бесплатная медицинская помощь

Дети-инвалиды являются получателями набора социальных услуг, в который, помимо ранее упомянутого проезда до места лечения, входит обеспечение бесплатными лекарствами и путевками в санаторно-курортные учреждения (закон №178-ФЗ от 17.07.1999 г.).

По рецепту врача ребенок-инвалид может бесплатно получать:

  • лекарственные препараты (их перечень ежегодно обновляется и публикуется на сайте Минздравсоцразвития РФ);
  • технические средства реабилитации (костыли, трости, опоры и пр.);
  • кало- и мочеприемники;
  • перевязочные материалы;
  • глюкометры, тест-полоски и шприцы для больных диабетом;
  • лечебное питание.

Чтобы получить льготный рецепт в поликлинике, необходимо предварительно подтвердить свое право в отделении ПФР.

Таким образом, пенсия по инвалидности в 2019 году для детей-инвалидов по государственному обеспечению составляет 15301,1 руб. в мес.

В размер ЕДВ включен размер НСУ (набор социальных услуг). В соответствии с Федеральным законом от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» дети-инвалиды имеют право на получение социальной помощи от государства в форме набора социальных услуг.

— специальные лекарственные препараты, медицинские изделия и продукты лечебного питания;

— право на бесплатный проезд детей-инвалидов на санаторно-курортное лечение, а также на получение второй бесплатной путевки для сопровождающего ребенка лица;

— санаторно-курортное лечение для инвалидов детства предоставляется на 21 день.

Стоимость всего набора социальных услуг составляет 1075 руб. 23 коп., которая может реализовываться в натуральной или денежной формах.

НК РФ, равнозначно; и 2. пенсионное удостоверение.

Важно

Например, в Московской области Управлением ФНС утверждена типовая (рекомендуемая) форма подобного заявления (письмо от 21.10.2011 г. № 19-27/547782). Заявления о предоставлении налоговой льготы обычно содержат следующие сведения: 1.

наименование налогового органа; 2. сведения о заявителе – фамилия, имя, отчество; паспортные и контактные данные; ИНН и другие данные; 3. слово «заявление»; 4.

Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей. Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье.

Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет.

Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Москва и область
+7 499 110-35-21
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 334-11-75
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Социальный ипотечный кредит для бюджетников

Государство выплачивает бюджетнику при приобретении жилья...

Комментарьев  0
Образец договора страхования при оформлении потребительского кредита втб24

И то что вся эта информация размещена на официальном сайте...

Комментарьев  0
Уволен перед декретным отпуском расчет пособия

БЛ работодателю и он оплатит за счет средств ФСС вам БЛ. А можно...

Комментарьев  0

Рубрики

top